Xi măng Công Thanh nợ hàng trăm tỷ đồng lãi trái phiếu năm 2023

Xi măng Công Thanh đã phát hành 4 lô trái phiếu, gồm: XMCT0510_5; XMCT0510_8; XMCT1209; XMCT1210_1500, cả 4 mã trái phiếu này đều có kỳ hạn trả lãi 12 tháng. Tổ chức lưu ký là Công ty cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Công Thương Việt Nam.

Mã trái phiếu XMCT0510_5, phát hành 21/5/2010, ngày đáo hạn 21/5/2030 (20 năm), khối lượng phát hành 355 nghìn trái phiếu, mệnh giá 1 triệu đồng/trái phiếu, lãi suất 18%/năm. Ngày thanh toán lãi là ngày 22/5/2023, số tiền phải thanh toán là 39,2 tỷ đồng.

Mã trái phiếu XMCT0510_8 có cùng thời gian đáo hạn được phát hành 21/5/2010, khối lượng 345 nghìn trái phiếu, mệnh giá 1 triệu đồng, lãi suất 18,5%/năm. Ngày thanh toán lãi là ngày 22/5/2023, số tiền lãi phải thanh toán là 39,8 tỷ đồng.

Mã trái phiếu XMCT1209 được phát hành 25/12/2009, thời gian đáo hạn 25/12/2030 (21 năm), khối lượng 300 nghìn trái phiếu, mệnh giá 1 triệu đồng/trái phiếu, lãi suất 15,5%/năm. Ngày thanh toán lãi là ngày 25/12/2023, số tiền phải thanh toán là 19,9 tỷ đồng.

Còn lô trái phiếu có mã XMCT1210_1500 được phát hành 24/12/2010, khối lượng phát hành 1,5 triệu trái phiếu, lãi suất 17,5%, có thời gian đáo hạn vào 24/12/2030. Ngày thanh toán lãi là ngày 25/12/2023, số tiền phải thanh toán là 168,7 tỷ đồng.

Tuy nhiên Xi măng Công Thanh đã không thể thanh toán số lãi trái phiếu năm 2023 của cả 4 lô trái phiếu trên. Lý do công ty đưa ra là gặp nhiều khó khăn tài chính nên chưa thể thanh toán tiền lãi.

Về tình hình kinh doanh, theo báo cáo tài chính đã soát xét năm 2023 của CTCP Xi măng Công Thanh, doanh thu thuần trong năm vừa rồi của công ty hơn 483 tỷ đồng, giảm 70% so với cùng kỳ. Công ty lỗ gộp 271 tỷ trong khi cùng kỳ năm ngoái lãi gộp 153 tỷ đồng.

Kết quả, Xi măng Công Thanh lỗ gần 1.826 tỷ đồng trong năm 2023, nâng số lỗ lũy kế tính đến ngày 31/12/2023 lên 7.906 tỷ đồng. Lỗ lũy kế lớn khiến cho công ty âm vốn chủ sở hữu 7.006 tỷ đồng.

Lỗ lớn, âm vốn, nợ ngắn hạn vượt tài sản ngắn hạn, ngoài ra, Công ty thanh toán các khoản vay dài hạn đến hạn trả và trái phiếu đến hạn trả cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank), khoản vay ngắn hạn cho Ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội (SHB) và tổng tiền lãi vay quá hạn cho các Ngân hàng này.

Đơn vị kiểm toán cho rằng, những điều này cho thấy, sự tồn tại của yếu tố không chắc chắn trọng yếu dẫn đến nghi ngờ đáng kể về khả năng hoạt động liên tục của công ty.

Ban Tổng Giám đốc không thể cung cấp bằng chứng khả năng thanh toán các khoản trên. Kiểm toán cũng không thể thu thập đầy đủ các bằng chứng kiểm toán thích hợp cho việc sử dụng giả định hoạt động liên tục để lập báo cáo tài chính này là phù hợp. 

Do đó, đơn vị kiểm toán từ chối đưa ra ý kiến kiểm toán đối với báo cáo tài chính năm 2023 của Xi măng Công Thanh.

Ngày 31/12, Xi măng Công Thanh có nợ phải trả lên đến 19.005 tỷ đồng, trong đó, tổng nợ vay ở mức 7.317 tỷ đồng, vay từ 2 ngân hàng VietinBank và SHB. Trong đó, các khoản vay nợ tại ngân hàng VietinBank hơn 7.000 tỷ đồng, chiếm 96%.

Khoản nợ 287 tỷ đồng với SHB, theo thuyết minh trong BCTC, đây là khoản vay 6 tháng mà đơn vị đã vay ngân hàng SHB từ năm 2017, lãi suất 10%/năm, để bổ sung vốn lưu động. Sau đó, năm 2019, SHB đã bán khoản nợ này lại cho VAMC. Tuy nhiên, tháng 11/2021, SHB đã mua lại khoản nợ ngắn hạn này từ VAMC.

Còn khoản nợ vay theo hợp đồng tín dụng với VietinBank, Xi măng Công Thanh đã vay VietinBank và phát hành 2.383 tỷ trái phiếu trong 2 năm 2009 - 2010 để đầu tư dự án dây chuyền 2, trái phiếu đáo hạn vào năm 2033.

Theo công văn năm 2017 của VietinBank, về cơ cấu thời hạn trả nợ gốc, lãi khoản vay dài hạn, trái phiếu, công ty phải thanh toán đối với phần nợ gốc (gốc khoản vay và gốc trái phiếu), công ty phải thanh toán nợ gốc đến 2035. Đối với lãi (lãi khoản vay và lãi trái phiếu), phần lãi vay phải trả lũy kế tới năm 2016, chưa thanh toán được phân bổ lại, công ty sẽ phải trả từ năm 2020 tới năm 2026. Đối với lãi vay phát sinh từ năm 2017 tới 2035 sẽ được phân bố trả theo kế hoạch dòng tiền từ năm 2022 tới năm 2035. Phần lãi phát sinh còn lại chưa trả sẽ được thanh toán hết vào năm 2035.

Để tạo điều kiện, duy trì hoạt động sản xuất của Xi măng Công Thanh, ngày 5/9/2017, Vietinbank đã đồng ý chia sẻ cho SHB khối tài sản đảm bảo mà Xi măng Công Thanh đang thể chấp tại Vietinbank và nguồn thu của công ty, với điều kiện SHB đồng ý tài trợ vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, với hạn mức tối thiểu 450 tỷ đồng. Tuy nhiên, từ đấy đến nay, Xi măng Công Thanh liên tục chìm vào thua lỗ.