Chính sách thuế tạo động lực mới cho hộ kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ

Cải cách từ tư duy quản lý đến hành động cụ thể

Theo ông Minh, ngành Thuế đang được giao chủ trì xây dựng Luật Quản lý thuế (sửa đổi) theo hướng “hiện đại – minh bạch – lấy người nộp thuế làm trung tâm”, phù hợp với xu thế chuyển đổi số trong quản lý công. Dự thảo luật được trình Quốc hội tại kỳ họp cuối năm nay, nhằm cải cách thủ tục hành chính, giảm chi phí tuân thủ và tăng cường niềm tin của doanh nghiệp, hộ kinh doanh vào cơ quan thuế.

“Chúng tôi đang thực hiện đồng bộ từ hoàn thiện thể chế, ứng dụng công nghệ, quản trị dữ liệu, đến hỗ trợ người nộp thuế, để bảo đảm lộ trình thực hiện từ ngày 01/01/2026 diễn ra thuận lợi và hiệu quả,” Phó Cục trưởng nhấn mạnh.

Năm 2025 là thời điểm bản lề đối với ngành Thuế, khi phải đồng thời hoàn thành nhiệm vụ thu ngân sách, thực thi cải cách thể chế và triển khai chuyển đổi số toàn diện. Trong đó, các ứng dụng như eTax Mobile, chuyển đổi mã số thuế sang mã định danh cá nhân, hay liên thông dữ liệu dân cư đang giúp hệ thống quản lý ngày càng minh bạch, thông suốt và phục vụ tốt hơn người dân, doanh nghiệp.

Đặc biệt, ngành Thuế đã triển khai nghĩa vụ khấu trừ thuế đối với các sàn thương mại điện tử, cơ chế này không chỉ giúp chống thất thu, mà còn bảo đảm công bằng giữa các hộ cá thể kinh doanh truyền thống và các cá nhân kinh doanh qua nền tảng số.

Phó Cục trưởng Đặng Ngọc Minh cho biết, 44% thủ tục hành chính trong lĩnh vực thuế sẽ được cắt giảm khi Luật Quản lý thuế sửa đổi được thông qua. Hiện toàn ngành chỉ còn 219 thủ tục và sẽ giảm xuống còn khoảng 120 thủ tục, giúp tiết kiệm ít nhất 30% thời gian và chi phí cho người nộp thuế. Đây là bước tiến quan trọng trong nỗ lực xây dựng một hệ thống thuế thân thiện, linh hoạt, hướng tới chuẩn mực quản trị hiện đại của khu vực ASEAN.

Tạo thuận lợi cho hộ kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ

Một trong những điểm được cộng đồng doanh nghiệp và chuyên gia quan tâm là chính sách thuế mới dành cho hộ kinh doanh, được quy định rõ trong Nghị quyết 198/2025/QH15. Theo đó, các hộ có doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm sẽ được khuyến khích sử dụng hóa đơn điện tử, áp dụng chế độ kế toán đơn giản và thuế suất 17% tương tự doanh nghiệp nhỏ, tạo điều kiện để hộ kinh doanh hoạt động minh bạch, từng bước chuyển đổi thành doanh nghiệp.

Phó Cục trưởng Đặng Ngọc Minh nhận định, đây là hướng đi tất yếu trong bối cảnh kinh tế số, giúp thu hẹp khoảng cách giữa hộ kinh doanh và doanh nghiệp, đồng thời tăng khả năng tiếp cận tín dụng, mở rộng quy mô, nâng cao năng lực cạnh tranh. Ngành Thuế cam kết triển khai đồng bộ các giải pháp hỗ trợ như tư vấn, hướng dẫn kê khai, cung cấp nền tảng điện tử thân thiện, để quá trình chuyển đổi diễn ra suôn sẻ.

Cùng với đó, dự thảo Luật Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) sửa đổi cũng được hoàn thiện theo hướng công bằng hơn. Mức giảm trừ gia cảnh dự kiến tăng lên 21,7 triệu đồng/tháng (bao gồm người nộp thuế và người phụ thuộc), giúp giảm gánh nặng thuế cho người lao động, đồng thời phản ánh đúng mức sống hiện nay. Việc sửa đổi này phù hợp với tinh thần “thuế phải đi cùng phát triển”, bảo đảm hài hòa lợi ích giữa Nhà nước, người dân và doanh nghiệp.

Song song với cải cách thuế, chính sách đất đai năm 2025 cũng đang được điều chỉnh để giảm chi phí và rút ngắn thời gian thực hiện thủ tục cho doanh nghiệp. Theo Luật Đất đai 2024, có hiệu lực từ 1/8/2024, người sử dụng đất thuộc diện miễn tiền sử dụng hoặc tiền thuê đất sẽ không phải thực hiện thủ tục xác định giá đất, giúp cắt giảm đáng kể thời gian và chi phí hành chính.

Ngoài ra, Nghị định 230/2025/NĐ-CP quy định doanh nghiệp gặp khó khăn có thể được giảm tiền thuê đất lên đến 30%, với thời gian xử lý hồ sơ không quá 30 ngày. Nhiều địa phương đã nhanh chóng triển khai chính sách này cho doanh nghiệp trong khu công nghiệp, giúp giảm áp lực tài chính, khơi thông dòng vốn đầu tư.

Những chính sách mới này không chỉ giúp doanh nghiệp nhỏ và vừa, mà còn tạo môi trường đầu tư minh bạch, hấp dẫn hơn cho nhà đầu tư trong và ngoài nước. Cải cách thuế và đất đai đang cùng nhau tạo thế ‘kép’ cho tăng trưởng – vừa giảm chi phí tuân thủ, vừa nâng cao năng lực cạnh tranh của nền kinh tế.